三金是指什么意思（工程施工企业“三金”压降管理）

第一讲 工程施工企业“三金”压降管理概述

一、“三金”的含义

（一）应收款项

（二）存货、合同资产（指企业已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）

（三）带息负债（有息负债）

1、‌短期借款 2、长期借款 3、‌应付债券 4. 商业票据和应收账款融资 5、新租赁准则下除低价值租赁和短期租赁以外的一般租赁 6. 租赁负债 7、一年内到期的非流动性负债 8、一年内到期的‌融资租赁负债 9. 信用卡债务和个人贷款 10. 其他金融衍生品

二、国有企业“两金”的含义

（一）应收款项

（二）存货、合同资产

三、国有企业“两金”管控具体要求

案例 中油工程公司“三金”压降的做法

第二讲 工程施工企业“三金”压降管理要求

一、提高政治站位，‌深化思想认识‌

二、强化责任担当，‌细化工作措施

三、强协同配合，‌形成工作合力

四、标本兼治，‌严防新增‌

五、注重风险防控，‌确保经营稳定‌

六、保持定力信心，‌决战决胜收官

案例 中国铁建大桥局召开“三金”压降工作推进会

第三讲 工程施工企业“三金”压降管理方案

一、设定工作目标

二、明确分工职责

（一）集团公司“三金”压降责任

（二）合作公司“三金”压降责任

（三）各所属公司“三金”压降责任

三、任务措施

（一）梳理存量账款，限时全力清欠

1、集团公司内部单位间应收款项

2、集团公司外部单位应收款项

3、有坏账风险的外部逾期应收款项

（二）强化全程管理，严控账款规模

（三）加快存货周转，严控存货规模

四、组织保障

案例 某公司“三金”压降工作方案

第四讲 工程施工企业“三金”压降管理实务操作

一、应收款项压降措施

（一）分层级制定“两金”压控目标

（二）多管齐下压控逾期应收账款

（三）严格执行应收账款管理办法或制度

（四）企业集团对系统外同一家单位的债权债务可以相互抵销

（五）加大力度处理历史遗留问题

（六）严格信用政策

（七）强化催收机制

（八）优化销售策略

（九）提高产品质量

（十）调整销售结构

二、存货压降措施

（一）制定科学合理的存货管理制度

（二）科学核定库存规模，提高存货周转率

（三）优化供应链管理

（四）加强销售预测和需求管理

（五）实施库存管理制度

（六）促销和库存清理

（七）建立“五不施工、三不交接、一不计价”质量管理制度

（八）优化库存结构

（九）提高库存周转率

（十）滞销商品处理

（十一）利用信息化平台

（十二）与供应商沟通

（十三）定期评估和调整策略

三、合同资产压降措施

（一）‌明确合同范围、标准和质量控制‌

（二）‌严格进度管理‌

（三）‌实施成本控制‌

（四）‌风险管理‌

（五）‌鼓励创新和效率提升‌

（六）‌强化收尾项目管理‌

四、带息负债（有息负债）压降措施

（一）合理配置资产，提高资产的使用效率

（二）增加自有资本的比重，减少借款的规模和利息支出

（三）优化债务结构，选择低风险、低成本的融资方式

（四）优化资产结构

（五）加强现金流管理

（六）科学合理设定带息负债规模

（七）通过全面预算管理和控制投资规模

（八）合理配置资产，减少无效资产的占用

（九）增加自有资本的比重，降低带息负债的比重

（十）优化债务结构，选择低成本的融资方式

案例：某公司压降“三金”做到“四个清”

第五讲 工程类企业“未入账存货”管理要点

一、“未入账存货”产生原因及特征

（一）“未入账存货”的形成原因

1. 分包产生“未入账存货”

2. 入账滞后产生“未入账存货”

（二）“未入账存货”的特征

1、隐蔽性较强

2、涉及金额大、占比大

二、管理指标

（一）结算率（或入账率）

1. 指标因子

2. 特别注意事项

（二）清收率

1. 指标因子

2. 标准设定

三、指标评价

（一）优点

（二）缺点

第六讲 中小企业“三金”压降管理关键点

‌一、加强领导，‌压实责任

二、‌制定明确的压降目标

三、‌实施精细化管理，‌科学控制

四、‌强化沟通，‌结果导向

五、强化目标导向，‌推动重点任务落实

六、 改变项目部月度奖金批复方式

七、严肃落实“三金”压控工作纪律

八、重视“三金”压控理念的培育和风险警示